損益計算書（Ｐ／Ｌ）のわかりにくさ

黒字なのに・・・

『黒字なのにお金がない？』

先日決算のご報告をしたときの一コマ。
黒字だから法人税の支払いが必要になります。
消費税の支払いもあります。

でもお金がたりない・・・
なぜこのようなことになってしまうのか？

入金されていないのに・・・

損益計算書（Ｐ／Ｌ）や貸借対照表（Ｂ／Ｓ）を作成するためにはいろいろなルールがあります。
一番ややこしいのは『発生主義・実現主義』かもしれません。

入金されていないけど売上としてカウントしなければならない。

支払っていないけど費用としてカウントしなければならない。

普段生活していても意識するようなことではないでしょう。
入金されたら収入、支払ったら費用、それが普通の感覚です。

ところが、会計は他の会社との比較を行うために 、
１年という期間に区切り､その間に発生した取引をカウントします。
そのため実際の入出金と損益計算書の利益がずれるのです。

お金は出てるけど費用じゃない

他にも入出金と損益計算書の利益がずれる原因があります。

借入金の返済、積立の保険料の支払、ローンで購入した車両の支払・・・

これらは貸借対照表（Ｂ／Ｓ）の資産の増加や負債の減少となります。
法人税を払った後に残った利益から支払っているようなイメージです。

そのため利益以上にそのような支払いが多いと､
『黒字なのにお金がない！』という状況になります。

キャッシュフロー計画表

損益計算書（Ｐ／Ｌ）による利益も把握しつつ、
資金の収支もわかるようになる。

それがキャッシュフロー計画表です。

事業活動でキャッシュをどれだけ稼いだかを損益計算書から導き出し､
それを借入金の返済や設備投資にいくら使っているかを把握できます。

１年間の数字の動きを載せたものを作成するので、
先々の資金の動きもわかり、不安もなくなります。

実際私も事務所の計画表を作り、１年後の収支はこれくらいというのを把握しています。

『黒字なのにお金がない』と悩んでいる方、

『先々のお金の流れがわからなくて不安』と悩んでいる方、

ぜひご相談ください。

【お金のブロックパズルの使い方】、【効果的な資金繰表の作り方】ということで
リクエストがあれば経営者の方向けにセミナーも開催可能です。

より多くの方が、少しでも未来の不安をなくすことができるように力になりたいと考えています！！